Налоговый вычет по ИИС: сколько вернут и как получить

ИИС-3 даёт сразу два вычета, и выбирать между ними больше не нужно — это главное отличие от прежних счетов. Первый возвращает уплаченный НДФЛ с суммы взносов до 400 000 ₽ в год: это от 52 000 до 88 000 ₽ в зависимости от вашей ставки налога. Второй освобождает от налога прибыль от продажи бумаг — до 30 млн ₽ за всё время, но только если счёт продержать не меньше минимального срока.

И есть причина не откладывать: 2026 год — последний, когда счёт открывается с минимальным сроком пять лет. С 2027 года срок начнёт расти на год ежегодно и к 2031-му дойдёт до десяти.

Два вычета вместо одного

У старых счетов приходилось выбирать: либо возвращать налог с взносов, либо не платить налог с прибыли. Выбор делался фактически вслепую — в начале пути человек не знал, каким будет его доход через несколько лет.

ИИС третьего типа работает иначе: обе льготы действуют одновременно. Каждый год вы возвращаете часть уплаченного НДФЛ, а при закрытии счёта не платите налог с заработанного — в пределах лимита.

Важная оговорка про второй вычет: он работает только при закрытии счёта не раньше минимального срока. Закроете раньше — льготы не будет, а полученные ранее вычеты придётся вернуть.

Сколько вернут

Вычет на взнос — это не подарок от государства, а возврат налога, который вы уже заплатили со своей зарплаты. Отсюда два ограничения. Первое: в расчёт берут не больше 400 000 ₽ взносов за год, сколько бы вы ни внесли. Второе: вернуть больше, чем с вас удержали НДФЛ за этот год, нельзя.

Сумма зависит от вашей ставки налога — с 2025 года она в России прогрессивная, от 13 до 22 процентов.

Если внесли меньше 400 000 ₽, вычет считают от фактической суммы. Внесли 150 000 ₽ при ставке 13% — вернут 19 500 ₽. Верхнего предела по самим взносам у ИИС-3 нет, но всё, что выше 400 000 ₽ за год, на размер вычета уже не влияет.

Вычет на взнос можно получать каждый год, пока счёт открыт и вы пополняете его и платите НДФЛ. Это не разовая льгота: пять лет с ежегодным взносом в 400 000 ₽ при базовой ставке — это пять возвратов по 52 000 ₽.

Ограничение про удержанный налог стоит проверить на себе заранее. Чтобы вернуть полные 52 000 ₽, нужно, чтобы за год с вас удержали НДФЛ хотя бы на эту сумму. При официальной зарплате около 33 000 ₽ в месяц и выше это условие выполняется; при меньшей — вернут ровно столько, сколько удержали.

Чем 2026 год отличается от 2027-го

Минимальный срок владения счётом зависит от года, в котором вы его открыли, и он растёт. Счёт, открытый сейчас, останется пятилетним навсегда — правило привязано к дате открытия, а не к текущему году.

Отсюда практический вывод: если вы в принципе собираетесь открывать ИИС, открыть его до конца 2026 года выгоднее, чем в январе 2027-го. Разница — целый год связанных денег. Класть на счёт деньги сразу при этом не обязательно: срок считается от даты открытия, а не от первого пополнения.

Отдельная история — перенос со старых счетов. Если вы переводите на ИИС-3 прежний счёт, срок его владения засчитывается, но не больше трёх лет. Даже если старому счёту было шесть.

Старые ИИС: что с ними стало

Счета первого и второго типов больше не открывают, но те, что были открыты раньше, продолжают работать по прежним правилам. Ничего делать с ними не обязательно — можно спокойно довести их до конца срока.

Перевести старый счёт на новые правила тоже можно. Тогда срок владения прежним ИИС засчитывается в новый, но не более трёх лет: если старому счёту было шесть лет, зачтут всё равно три. Перевод — это заявление, о котором нужно уведомить налоговую, и здесь стоит один раз свериться со своим брокером: порядок и сроки уведомления у разных брокеров оформляются по-разному.

Универсального ответа, переводить или нет, не существует: он зависит от того, какой вычет вы уже использовали на старом счёте и сколько лет ему осталось. Это тот случай, когда стоит потратить полчаса и посчитать оба варианта на своих цифрах, а не следовать общему совету.

Как получить вычет

С вычетом на взнос всё проще, чем принято думать. В большинстве случаев работает упрощённый порядок: брокер сам передаёт сведения в налоговую, а вам остаётся проверить и подписать готовое заявление.

Вычет на доход оформлять отдельно не нужно — он применяется при закрытии счёта, если минимальный срок выдержан.

Что обычно упускают

Правила ИИС-3 выглядят простыми, пока не доходит до деталей. Вот то, обо что чаще всего спотыкаются.

Что можно держать на счёте

ИИС — это обычный брокерский счёт, и набор инструментов на нём почти такой же: акции российских компаний, облигации, паи фондов. Ограничение одно, но существенное — только бумаги российских эмитентов.

Из этого следует неочевидная вещь. Льгота одинаковая для всех, а результат — разный, потому что он зависит от того, что именно лежит на счёте. Возврат налога не компенсирует неудачный выбор бумаг: 52 000 ₽ вычета не спасут портфель, собранный наугад.

Поэтому открытие ИИС решает только половину задачи — налоговую. Вторая половина, выбор конкретных выпусков и бумаг, никуда не девается и решается теми же способами, что и на обычном счёте: сравнением по понятным параметрам, а не по величине обещанной доходности.

Кому ИИС не подходит

ИИС — это не отдельный вид вложений, а обычный брокерский счёт с налоговой льготой в обмен на срок. Значит, и решение принимается не про льготу, а про срок.

Резервный запас на непредвиденные расходы на ИИС держать не стоит — именно он чаще всего и заставляет закрывать счёт досрочно, теряя всё накопленное преимущество.

И последнее: льгота не делает вложения безопаснее. Она возвращает налог, но не влияет на то, что происходит с ценой активов на счёте. Выбор бумаг остаётся отдельной задачей — и решать её нужно теми же способами, что и на обычном счёте.

Частые вопросы

Материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Криптовалюты — высокорискованный актив: их стоимость может как расти, так и снижаться вплоть до полной потери вложенных средств. Решения о сделках вы принимаете самостоятельно.